Ficha informativa sobre auditoría a la Cuenta Pública 2023 del SIAPA
La Auditoría Superior del Estado de Jalisco informa que, como parte del Programa Anual de Actividades y Auditorías 2024, realizó una Auditoría de Cumplimiento Financiero y una Auditoría de Desempeño al Organismo Público Descentralizado Sistema Intermunicipal de los Servicios de Agua Potable y Alcantarillado (SIAPA), del periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2023.
Dentro del proceso de auditoría se identificó un importe de 596 millones 642 mil 32 pesos relativos a registros de cuentas por cobrar sin tener claridad de los soportes documentales relativos a su ingreso y reconocimiento contable en la cuenta pública del organismo.
En el periodo de aclaraciones posteriores, el SIAPA presentó información sobre la integración y origen de los registros efectuados, así como cortes de caja, pólizas de ingreso. Así mismo, realizó convenios de pagos en parcialidades y conciliaciones para atender lo identificado.
La ASEJ detectó la falta de manuales de procedimiento aplicables al proceso de cobro de cartera vencida y también respecto a facturación a clientes, funciones del área de Cobranza, aplicaciones de descuentos diversos a tipos de clientes, validación de depósitos y cheques de los clientes y procesos de trabajo de supervisores de caja, entre otros.
A partir del Informe Individual y con la intención de fortalecer los controles relativos a las cuentas por cobrar se realizó la siguiente recomendación.
“Se determina procedente emitir recomendación para que las autoridades de la entidad fiscalizada, en el ámbito de sus funciones, lleven a cabo los procedimientos jurídicos, administrativos y contables tendientes a la recuperación, comprobación o en su caso depuración de los saldos reportados, según corresponda, a efecto de que la información financiera se apegue a los criterios previstos en la Ley General de Contabilidad Gubernamental”.
El Programa Anual de Actividades y Auditorías 2025 de la ASEJ, correspondiente a la revisión de la cuenta pública 2024, realiza una Auditoría de Cumplimiento Financiero al SIAPA, la cual revisará la recomendación sobre cuentas por cobrar, tanto lo que corresponde a los controles, como a lo relativo al procedimiento de cobro e ingresos por dicho concepto.
Por lo tanto, los requerimientos de información y documentación aclaratoria serán formulados dentro de las etapas y procesos de auditoría correspondientes.
Se verificará si se atendieron las recomendaciones del Informe de la Cuenta Pública 2023.